(一)系统安装
1、检查电脑及安装环境,同时选择正确的操作系统;
2、准备软件安装介质及相应的授权码;
3、根据操作要求正确安装所需的软件;
4、填写机身编号及硬件等相关参数;
5、根据安装流程正确配置账套系统参数,检查安装正确性。
(二)建账步骤
1、正确定义会计期间,例如一年十二个月、半年六个月等,以及每个期(月、旬等)的结账时间;
2、根据会计准则和税务政策正确建立会计账户:科目明细权限分配;
3、带入封顶科目余额,设置对应的余额方向;
4、设置现金科目的及收、付款方,以及相应的上游科目关联,带入现金余额。
(三)日常记账
1、根据已定义的会计账户,以及收、付款方等,正确录入账务凭证;
2、根据会计准则,核对凭证中账户及金额,保证账务凭证的准确性;
3、对凭证、业务等进行分类,便于后续账务查询分析;
4、录入凭证、批量凭证、复核凭证等,在系统中自动生成凭证号;
5、凭证审核完成后,进行逐笔的总账记录至数据库,生成会计凭证。
(四)总账报表
1、根据总账科目,正确生成总账余额表;
2、根据业务需要,根据总账余额生成不同层次的会计报表;
3、报表数据可以年度,或者期间进行对比,便于会计处理;
4、报表数据可以按照不同的格式进行另存图表,便于会计人员审计;
5、报表数据也可以报表格式便捷搜索,实现快速查询。
(五)系统结账
1、根据试算平衡的原理,正确计算平衡余额,以确保账务准确;
2、根据多年期间保持平衡原则,正确分配汇总平衡损益;
3、计算完成后,根据总账报表现出的账务资料准确汇总和统计;
4、根据审计要求,正确打印出期末报表,作为期末对账依据;
5、归档期末报表和期末凭证,以备过账时查询及税务报表所用。
1、启用电算化总账:公司必须经过一系列的流程,首先从注册公司到未来实施会计电算化总账系统必须符合会计会计准则和财务管理制度。流程如下:
(1)完成电算化总账行政审批,对建设、安装、调试电磁通用总账系统进行行政审批。
(2)根据国家财政局有关文件要求,准备电算化总账启用相关资料,完成税务电算化总账系统的资料准备工作,并正式报备财政局。
(3)完成财政电算化总账系统的审核工作,进入财政部门的监管管理。
(4)安装调试电算化总账应用软件,按照电算化总账标准编制会计账簿,完成初步设置。
(5)了解会计电算化总账操作,对审计员和学习培训做文件登记,了解总账电脑,完成会计电算化总账操作技术研究、模拟仿真操作以及有关技术实验操作的准备工作。
(6)完成技术验收,测试会计电算化总账系统,确认操作规范及技术规范,得出验收结论。
(7)启用电算化总账,注册申请并上报财政部门,完善企业会计凭证,开始凭证录入磁盘。
(8)培训总账职员,定期安排职员辅助维护工作,使会计电算化总账正常运行。
2、会计电算化总账的日常操作:(1)凭证录入:以汇总、记账凭证为出发点,登记供编制账簿的各种对账资料并进行保管,如收支明细表、往来账册、现金流量表等。 (2)账簿编制:根据依据业务凭证一步步汇聚记录的有效数据,完成记账凭证的编制工作,实现账簿的正常编制、更新和余额检查等,并进行有效的审核检查。 (3)数据处理:对有效数据进行会计报表处理,并进行有效的报表审核和统计,以期取得良好的精确会计信息输出结果。
(4)自动调节:根据会计上下文条件,联合和融合多种操作技术,执行有效的会计电算化总账操作,并自动校正会计错误或失误,实现对会计信息的自动检查,完善企业会计及财务管理的精准把控。
(5)数据安全:生成数据备份及恢复数据,查询授权把控,侦查改动记录,确保会计凭证和数据安全等。