偿债能力分析
01
流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。
02
速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。
03
资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。
04
长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%
资本状况分析
01
资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。
02
资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。
盈利能力分析
01
主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。
02
主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。
03
主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。
04
营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。
05
主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。
06
资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。
07
净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%。
08
不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%。
09
资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%。
10
固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%。
11
流动比率=流动资产/流动负债*100%。
12
速动比率=速动资产/流动负债*100%。
13
资产负债率=负债总额/资产总额*100%。
14
长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%。
15
资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%。
16
资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%。
17
主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%。
18
主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%。
19
主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。
20
营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。
21
主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。
22
资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。
23
净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。
24
管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%。
25
财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%。
26
成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%。
27
销售收现比=销售收现/销售额。
28
营运指数=经营现金净流量/经营所得现金。
29
现金比率=现金余额/流动负债*100%。
30
现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%。
31
现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%。
32
销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%。
33
应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额。
34
应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额。
35
存货周转率=销售成本/平均存货。
36
存货周转天数=计算期天数/存货周转率。
37
流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额。
38
流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数。
39
总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额。
40
总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率。
41
已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出。
42
总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额。
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