手把手教你做审计,审计实务持续连载!这是连载的第二十四篇。
审计说
目录
(一)了解内部控制汇总表 3231
(二)了解内部控制设计——控制流程 3232
(三)评价内部控制设计——控制目标及控制活动 3233
(四)确定控制是否得到执行(穿行测试)3234
(五)控制执行情况评价结果 3235
(三)评价内部控制设计——控制目标及控制活动3233
(四)确定控制是否得到执行(穿行测试)3234
1、生产与仓储循环穿行测试——与材料验收和仓储有关的业务活动的控制
2、生产与仓储循环穿行测试——与计划和安排生产有关的业务活动的控制
3、生产与仓储循环穿行测试——与存货实物流转有关的业务活动的控制
4、生产与仓储循环穿行测试——与生产成本归集、分配、结转有关的业务活动的控制
5、生产与仓储循环穿行测试——与存货盘点有关的业务活动的控制
在编制存货监盘计划时,对A公司的盘存制度进行了了解,见实质性程序工作底稿。
6、生产与仓储循环穿行测试——与存货跌价准备有关的业务活动的控制
(五)控制执行情况评价结果3235