01：情况描述
我的朋友圈最大金额的一张年度总支出截图是2000万以上，当然【转账和红包】这一项占据了大头，也接近2000万。
疑问：如今这个互联网的时代，第三方支付对于金钱转来转去也算合理，一个正常的支付宝个人账户，【转账和红包】这一项均会在合理的范围，根据自身消费，几十万不等。但是上千万的金额，却也不免让人打上问号
回答：一般支付宝转账的时候，我们只负责转账出去，或者收别人的钱，但是永远没有关注支付宝对于那笔钱的账单分类，我去看过，转给个人，那个分类如果自己不调整，默认叫“转账充值”。所有一切的转账，都归纳至此。
02：出现的可能
个人账户出现上千万的【转账和红包】，那么就只有一种可能，在利用个人的账户做生意，生意有两种：
1、本该在公司账户收、付的行为，在个人支付宝完成，原因有几种：①客户不要票（隐藏收入）；②支出没有发票，账内不好开支。
2、本身就是用个人主体做生意（比如微商，收取下线全额的货款费用，然后再支付给成本价给上线；比如个人的淘宝电商，开了家个体户上传开店，然后用个人账户收、付商品费用）；
PS：当然微商还有一种模式就是，帮平台卖货，货款直接给了平台，平台只是把佣金给到推广的这个微商个人（这种模式暂且不论，流水较小，且是另一种税务风险，这次不做讨论）
03：我们来做一下分析
第一种，就不用多说，本该属于公司的销售行为，进了对私账户，隐藏收入，偷逃增值税、增值税附加、企业所得税等。
税务局如何监管？个人账户使用的是法定代表人、公司董监高等人员的银行账户，当该个人所在的公司出现经营数据异常（包括税务、工商等等），税务机构就会察觉到，通过稽查调取个人银行流水，发现大量银行资金流水记录。
第二种，个人做生意（这里个人包括个体户），例如微商这种收取全额商品的价格方式就是商品买卖行为；个人电商注册一个个体户更是如此。商品买卖就必然有增值，那么就要缴纳增值税，有增值税必然就有增值税附加，同时一定有所得，要缴纳个人所得税。
大家可能存在重大误区：1、不开票就不用交税；2、个人不申报就不用交税；3、我就是个人，只要缴纳个人所得税，不要缴纳增值税等其他税收
04 普法时刻
1、增值税
《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则关于个人增值税起征点的规定：
按次纳税：每次（日）销售额300-500元
按期纳税：月销售额5000-20000元
超过以上起征点，需缴纳增值税
我们再拿近期出的《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》（该增值税法还在征求意见中，尚未生效。）
第五条关于纳税人的规定：在境内发生应税交易且销售额达到增值税起征点的单位和个人，以及进口货物的收货人，为增值税的纳税人。增值税起征点为季销售额三十万元。
第十二条 下列项目视为非应税交易，不征收增值税：
（一）员工为受雇单位或者雇主提供取得工资薪金的服务；
（二）行政单位收缴的行政事业性收费、政府性基金；
（三）因征收征用而取得补偿；
（四）存款利息收入；
（五）国务院财政、税务主管部门规定的其他情形。
2、个人所得税
显然对于个人（含个体户）来说，缴纳的就是经营所得（个人所得税的一种），参照以下公式计算缴纳所得税。
（能够核定的除外）
05 忠告及提醒
支付宝账单上的这些情况，开支也好，转账也罢，那么追根溯源，有出去一定有进来，进来的钱一环扣一环肯定有人给你，给你的是否有完税，那就只有你自己知道了。类似于这样用个人账户做生意，大概率一分税收都没缴纳的，晒的账单，暴露出了多少税务风险，真可谓是“不知者无畏”
当然还有很多人说，这些都是危言耸听，说以前都是这么干的，不是照样没事嘛，那就当我没说。至少我身边好几个客户已经被通知，陆陆续续，只是时间问题而已。
关于一切动向，大数据早已经掌握，支付宝、微信等第三方支付早已经接入银联，同时税务局、人民银行等多部门早已经启动“银税互动”，资金动向早已一目了然，可以查阅我之前发的一篇文章：《银税互动，最强税务监管来袭，你的资金动向一目了然》。
规定中进行两年的“大额现金管理”的试点：各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。显然为之后全面向个人监控收入，完善全面税收做数据记录准备。
