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完善内部控制机制的合理性原则是指(  )。A.内部控制应当做到事前 事巾 事后控制

时间:2022-09-02 12:54:04

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完善内部控制机制的合理性原则是指(  )。A.内部控制应当做到事前 事巾 事后控制

问题补充:

1.[单选题]完善内部控制机制的合理性原则是指。A.内部控制应当做到事前、事巾、事后控制相统一;覆盖证券公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞 B.内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定.与证券公司经营规模、业务范同、风险状况及证券公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标 C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制,前台业务运作与后台管理支持适当分离 D.承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门ABCD

答案:

参考答案:B

参考解析:内部控制的合理性原则,是指内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定,与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标。A项为健全性原则;C项为制衡性原则;D项为独立性原则。

完善内部控制机制的合理性原则是指。A.内部控制应当做到事前 事巾 事后控制相统一;覆盖证券公司的所有业务 部门和人员 渗透到决策 执行 监督

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