银行管理中级大纲
第二讲 监管概述
知识点1：巴塞尔协议的变化
一、1988年，《巴塞尔协议Ⅰ》
二、，《巴塞尔协议Ⅱ》
1、资本监管的“三大支柱 三 ”
（1）最低资本要求 （第一支柱）
（2）监管当局的监督检查
（3）市场约束
2、将信用风险、市场风险、操作风险纳入资本监管要求
三、 年 ，《巴塞尔协议Ⅲ》
1、扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力
2、修改资本定义，强化监管资本基础
3、建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷
4、建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险
5、建立量化流动性监管标准
（1）流动性覆盖率 ：衡量短期压力情景下单个银行应对流动中断的能力
（2）净稳定融资比率 ，度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务发展
四、12月，《巴塞尔协议Ⅲ：危机后资本监管改革的最终方案》
知识点2：金融稳定理事会的成立和改革进展
一、金融稳定理事会简介
1、1999年成立，前身是金融稳定论坛，更名
2、宗旨：加强金融监管领域的信息交流和国际合作以提升国际金融体系的稳定性
二、金融稳定理事会的工作进展
1、督促修改国际会计标准
2、加强宏观审慎监管监 ：资本要求和流动性管理两方面
3、扩大扩 监管范围范
4、推进执行国际监管标准
5、加强金融监管国际合作
6、加强薪酬和激励机制的监管
知识点3 我国银行业监管的价值观
一、监管目标：监管目标 是银行业监管的总体工作方向
1、通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益（首要目标 首） （1）存款人是银行风险风 的主要承担者
（2）并不意味着忽视股东、员工、社会公众等利益相关者的权益
（3）不同主体间的利益并不是完全对立和矛盾的
2、通过审慎有效的监管，增进市场信心
（1）通过实施审慎有效的监管，及时预警、控制和处置风险，有效防范金融系统风险
（2）通过信息披露，提高提 银行业金融机构经营的透明度 ，增强公众对银行体系的信心，防止出现挤提
（3）通过保护存款人利益，增强增社会公众对银行监管机构的信任和对银行体系的信心 ，维护银行业的安全和稳定
（4）通过处罚违法违规经营行为，减少银行犯罪，维护正常的金融秩序和公平的竞争环境
3、通过宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解了
4、努力减少金融犯罪犯 ，维护金融稳定 非法集资活动破坏性强 、危害性大 、呈现出跨地区 、跨行业 、手段隐蔽 等特点，并多以支持生态环保 、发 展绿色产业、创新互联网金融等为幌子
二、监管理念：监管理念 和标准是实现监管目标所运用的指导思想 、工作思路和衡量准则
1、管法人
实施法人监管，注重对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。具体如下：
（1）按法人机构整体风险 整 情况分配监管资源，高风险高密度监管，低风险低密度监管
（2）强化银行业金融机构总部对各级分支机构的管控能力
2、管风险
（1）以风险作为银行监管的重点，围绕信用、市场、操作等风险的识别识、计量 、监测和控制
（2）原因：监管资源的稀缺性、银行风险的外部性、风险监管前瞻性
3、管内控
（1）内控机制是银行业金融机构风险防范的第一道防线
（2）银行业金融机构本身要建立有效的内部管控机制，在此基础上，监管者督促其不断完善内控制度，提高风险管控能力
4、提高透明度
（1）要求银行业金融机构披露相关信息 ，提高信息披露质量。同时，要求监管部门提高履行职责的透明度
（2）原因：便于市场约束 、与银行业监管相得益彰、有助于增进市场信心
三、监管标准
1、促进金融稳定和金融创新共同发展
2、努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力
3、对各类监管设限科学合理 ，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制
4、鼓励公平竞争 ，反对无序竞争
5、对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制
6、高效、节约 地使用一切监管资源
四、监管新举措
1、推动银行业回归本源、专注主业
2、深化“放管服 ”改革 ，持续推进简政放权 ，不断加强事中事后监管 ，持续改进优化政府服务
3、加大监管力度
4、加强金融消费者权益保护
知识点4 监管类指标
硬指标，一旦突破监管阈值，代表商业银行面临较大风险，需要立即立 启动监管干预措施
一、资本充足率监管指标
1、资本的构成
（1）核心一级 资本：实收资本 或普通股；资本公积 ；盈余公积 ；一般风险准备 ；未分配利润 ；少数股东资本可 计入部分
（2）其他一级 资本：其他一级 资本工具及其溢价；少数股东资本可计入部分
（3）二级 资本：二级资本工具及其溢价；超额贷款损失准备 ；少数股东资本可计入部分
2、资本充足率及监管要求
3、杠杆率
（1）杠杆率＝（一级资本－一级 资本扣减项）/调整后的表内外资产余额
（2）商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于 4%
二、信用风险监管指标
1、不良贷款率和不良资产率
（1）不良贷款和不良资产是银行信用风险最直接的体现，也是银行发生损失最频繁、最集中的领域
（2）不良贷款率（≤5%）＝不良贷款余额/各项贷款余额
（3）不良资产率（≤4%）＝不良资产/资产总额
2、贷款拨备率和拨备覆盖率
（1）贷款拨备率（1.5%-2.5%）＝贷款损失准备/各项贷款余额
（2）拨备覆盖率（120%~150%）＝贷款损失准备/不良贷款余额
3、大额风险暴露（集中度管理）
商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露
监管要求 ：
（1）对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；不得超过一级资本净额 的15%
（2）对一组非同业关联 客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%
（3）对同业单一 客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25% （4）全球系统重要性银行对另一家系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%
（5）对单一合格中央交易对手的非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%
（6）对单一不合格 中央交易对手的清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%
4、全部关联度
关联方
（1）包括董监高 、信贷业务人员及其近亲属 ，以及上述人员投资或担任高管的公司 、企业和其他经济组织
（2）商业银行不得向关系人发放信用贷款
（3）向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人
（4）若关联方以本行股权 为质押申请贷款，银行不得给予授信
（5）除非关联方以银行存单、国债提供足额反担保外，银行不得为关联方的融资行为出具担保
（6）银行禁止聘用关联方控制 的会计师事务所为其审计监管要求
（1）对一个一 关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%
（2）对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额不得超过商业银行资本净额的15%
（3）对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%
三、流动风险监管指标
1、 我国银行流动性风险管理的挑战
（1）资金来源稳定性下降
（2）资产流动性降低
（3）资产负债期限错配加大
（4）流动性风险隐患增加
2、监管指标
（1）流动性覆盖率 流 （≥100%） ＝合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量
未来30天现金净流出量＝预期现金流出总量－预期现金流入总量
可计入的预期现金流入流 ≤预期现金流出流 的75%
（2）净稳定资金比例 （≥100%） ＝可用的稳定资金/所需的稳定资金
（3）流动性比例（≥25%） ＝流动性资产余额/流动性负债余额
（4）流动性匹配率（≥100%） ＝加权资金来源 /加权资金运用
（5）优质流动性资产充足率（≥100%） ＝优质流动性资产/短期现金净流出
四、市场风险监管指标
1、累计外汇敞口头寸比例（≤20%） ＝累计外汇敞口头寸/资本净额
知识点5 监测类指标
软指标，主要用于日常分析、评价和监测银行风险状况
一、信用风险监测指标
1、最大十家集团客户授信集中度 ＝最大十家集团客户授信净额/资本净额
2、单一国别风险集中度＝对最大单一国家或地区最终境外债权/净资本
3、表外业务垫款比例＝各项垫款余额/（表外信用风险资产余额＋各项垫款余额）
4、贷款迁徙率
正常贷款迁徙率：
不良贷款迁徙率：
5、不良贷款期末重组 率 ＝期末重组 不良贷款/期末不良贷款
6、逾期90天以上贷款与不良贷款比率 ＝逾期 90天以上贷款/不良贷款
7、不良贷款处置回收率 ＝（本年不良贷款处置回收现金、以物抵债、其他）/本年不良贷款处置额
8、不良贷款偏离度 ＝外部审计后不良贷款率－外部审计前不良贷款率
9、新发放贷款不良率 ＝（本年新发放贷款中形成不良贷款的部分＋处置不良贷款的部分）/本年累计新增贷款
10、当年新形成不良贷款率 ＝（当年形成的不良贷款＋不良贷款处置部分）/年度贷款平均余额
11、贷 损失准备充足率＝贷款实际 计提准备/应计提准备
12、资产损失准备充足率 ＝信用风险资产实际计提拨备/应计提拨备
二、流动风险监测指标
1、核心负债比例＝核心负债/总负债
核心负债：距离到期日3个月以上（含）的定存和发行债券，活期存款中的稳定部分（过去12个月活存的最低值）
2、超额备付金率＝（在中央银行的超额准备金存款＋库存现金 ）/各项存款
3、存贷比＝调整后贷款余额/调整后存款余额
三、市场风险监测指标
1、利率风险敏感度 ＝利率上升上 200个基点 对银行净值的影响/资本净额
2、从利率风险对银行经济价值影响的角度衡量银行潜在的利率风险水平
3、净利息收入下降比率
4、美元敞口头寸比例
5、返回检验突破次数
三、操作风险监测指标
1、一类案件风险率 ＝当年第一类案件的涉案金额 涉 之和/报告时点商业银行的总资产
（1）一类案件：性质非常恶劣 的操作风险
（2）该指标较高 说明银行的案件风险较高 ，操作风险管理较差 ，应加强案件防控，减少案件发生
2、二类案件风险率
二类案件：性质比较恶劣的操作风险 ，其他同一类案件风险率
三、盈利性风险监测指标
下一讲是第三讲《市场准入，非现场监管和现场检查》
