一、概念
损失类贷款是指银行对借款人的授信进行的债权减记或资产变现所产生的损失。
在贷款业务中，损失类贷款是一种具有一定风险性的贷款业务。因为它不可避免地会出现批准的贷款不能按期还款，甚至是不能归还贷款的情况。
二、特点
1. 高风险性：损失类贷款是指那些借款人不能按期还款而造成银行损失的贷款。这类贷款本身就带有一定程度的风险，且风险随着借款人经济条件和市场情况而变化。
2. 受经济环境变化影响较大：损失类贷款不仅仅受到借款人本身条件的影响，还会受到国家宏观经济政策、市场环境等因素的影响。如经济下行，行业周期性波动，借款人经营情况恶化等都会增加损失类贷款的风险。
3. 难以回收：损失类贷款的回收难度相对较大，主要是借款人的还款能力无法保证，或者银行追回贷款的难度较大。
4. 波动性较高：损失类贷款因涉及借款人的经济情况和市场情况，所以其风险程度和情况会随着上述因素的变化而发生波动。
三、分类
1. 贷款分类
根据银行贷款分类制度，在未偿还本息和已经计提拨备之后，仍有可能发生损失的贷款可分为以下部分：
(1) 逾期贷款：指贷款到期未归还的贷款，逾期时间不同分类不同。
(2) 呆帐贷款：指因借款人经济情况发生重大变化或经营不善等原因，无法偿还利息或本金的贷款。
(3) 不良贷款：是指银行发现或合作机构举报的已经或明显出现还款能力疑虑或者其他相关事项需引起关注的贷款。
(4) 其他：指贷款产生的可能性极低，如死亡、清偿等贷款。
2. 风险分类
根据不同的风险特点，损失类贷款可分成以下几类：
(1) 对冲风险：银行将不良贷款和逾期贷款向外出售，将损失转嫁给外部资金，从而实现风险对冲。
(2) 衍生风险：银行与借款人签订的一些奇异合约有一定的损失风险，产生的损失类贷款属于衍生风险。
(3) 流动性风险：银行持有的一些非流动性资产无法及时转换为流动性资产，导致银行产生资金紧张，从而产生损失。
(4) 操作风险：银行内部管理出现错误，导致资产损失，如操作失误、欺诈、员工犯罪等。
(5) 自然风险：银行经营地区遭遇天然灾害，导致银行资产损失。
(6) 市场风险：市场波动、股市下跌或汇率波动等因素，导致银行资产损失。
四、风险管理
银行为了规避损失类贷款带来的风险，需要采取相应的风险管理措施，包括以下几个方面：
1. 风险认知：银行应重视风险认知的教育和培训，使员工充分了解不同的风险类型以及各种风险防范措施，从而使风险意识得到提升。
2. 风险控制：银行应建立完善的信贷管理制度和风险防范措施，包括对贷款申请人资质审核的加强、定期的贷款风险评估、严格执行反洗钱制度等。
3. 风险评估：银行需要定期评估所有贷款的风险状况，根据评估结果及时采取相应的风险防范措施。
4. 风险分散：银行应该采取分散化的措施，分化风险，通过分散不同地区、行业和借款人的贷款，减少损失的发生。
5. 有效追偿：银行在发现贷款不良以及逾期时，需要采取有效的追偿手段，包括协商、催收和起诉等。同时，银行应关注借款人资产及负债状况，进行资产评估，并考虑协议负债重组等方案，实现追偿效果。
五、风险对策
对于银行而言，风险对策是避免或减轻损失类贷款风险的有效途径，应结合我国金融市场的特点和客户的真实情况，采取合适的风险管理、风险审查、风险控制、风险分散、风险监测等措施。
1. 设置风险管理部门：银行在组织架构上应当设置专门负责风险预防和管理的部门。风险管理部门的任务是在银行内部建立风险预警和风险控制机制。
2. 提高风险意识：银行应当提高各级干部和员工的风险意识，使员工深入了解客户，提高客户风险评估能力，并加强对贷款风险分析和评估的力度。
3. 强化风险控制措施：银行应当采取必要的制度和措施来管理借款人的贷款行为，为客户提供合适的贷款产品，制定合理的贷款额度，设定可偿还的还款计划等。
4. 良好的放款风格：银行应当形成厉行实务、审慎稳健的放款风格和管理风险的文化，在出现风险情况时，以最快的速度采取相应行动，力求降低损失。
5. 严控准入标准：银行应当严格把关准入标准，对贷款申请人的资质和信誉度进行全面审核，遵循不折不扣的合规原则，防范不法分子进行欺诈诈骗。
6. 多渠道、分散化融资：银行应当逐渐实现多渠道的融资模式，减少风险的集中度，通过多种贷款模式来降低不良贷款的风险。银行还应当扩大业务范围，开展领域分散、地域分散的业务，分散风险。
7. 建设科技化风险管理系统：银行应建设科技化风险管理系统，构建数据收集、数据分析等各项功能。通过采用大数据、区块链等技术，实现对贷款的全流程、全周期的监控，全方位了解贷款的风险情况并及时采取应对措施。
六、风险评估
对于银行而言，评估风险是预测损失类贷款的态势和风险防范的重要手段。风险评估的主要目的是通过对实际情况的详细了解和分析来评估贷款的风险。评估中包括风险测量、风险分析和隐性风险识别等，以确定需要拨备的贷款损失准备金的数量，保证资本充足的程度和健康性。同时，风险评估还可以制定相应的风险防范措施，降低银行贷款业务的风险。
七、总结
随着经济环境和市场环境的变化，银行在贷款业务中不可避免会出现损失类贷款，需要采取合适的风险管理措施，控制风险，从而保障银行业务的稳健性和健康性。与此同时，银行还需要通过风险评估来制定相应的风险防范措施，加强贷款管理的风险预警，避免不良资产和逾期贷款的发生。
1. 损失类贷款逾期是指借款人在约定的还款期限内未按时还款的贷款，如果逾期时间较长，则可能被判定为损失类贷款，即无法收回本金和利息。
2. 损失类贷款逾期天数是评估贷款风险的一个重要指标。对于借款人来说，逾期次数越多和时间越长，信用评级和信用记录将会越差；对于贷款机构来说，逾期天数可以帮助他们计算风险因子，通过对逾期时间的考量，可以更好地评估贷款违约的潜在风险。
3. 损失类贷款逾期天数可以分为以下几个档次来了解：
a. 1-30天：这个阶段还处于宽限期内，逾期一般不会对借款人产生严重影响，但是贷款机构可能会对逾期情况进行记录，并收取逾期罚息。
b. 31-60天：这个阶段可以被认为是轻微逾期。逾期数次或时间较长的借款人可能会受到一定的信用影响，且贷款机构会对逾期罚息收取更高的利率。
c. 61-90天：这个阶段可以被认为是中度逾期。除了进一步影响借款人的信用评级外，贷款机构还可能会采取一些措施，例如要求借款人提供抵押品或担保品，以避免逾期造成的损失。
d. 91-120天：这个阶段可以被认为是严重逾期。借款人的信用评级将受到严重影响，且贷款机构可能会采取更严格的措施，例如出售借款人的抵押品或担保品，并追缴借款人的财产。除此之外，贷款机构的损失也会随着逾期时间的增加而增加。
e. 超过120天：这个阶段被认为是极度逾期，多数贷款机构判定为无法收回的损失类贷款。贷款机构可能会采取司法程序，向借款人追缴借款或采取其他合法措施。
4. 总的来说，损失类贷款的逾期天数越长，相应的风险也就越高。因此，贷款机构需要根据借款人的信用状况，以及逾期天数的具体情况来决定如何处理违约问题，并在借款人逾期时采取相应措施，以降低损失。同时，借款人自身也要根据实际情况积极应对逾期问题，避免逾期时间过长，从而导致信用评级的下降及其他负面影响。
