[关联交易]S天地发行股份换股收购资产暨关联交易报告书（三）

天地科技股份有限公司：

我们审计了天地科技股份有限公司（以下简称贵公司）按会计报表附注注释二所述的会计报表编制假设、编制基础及方法编制的7月31日的模拟合并资产负债表以及度和1-7月的模拟合并利润表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司7月31日的模拟财务状况以及度和1-7月的模拟经营成果。

利安达信隆会计师事务所

中国注册会计师 杨佩珍

有限责任公司

中国注册会计师 孙 林

中国·北京

二〇〇六年九月十六日

注释一、公司基本情况

1、公司设立情况

天地科技股份有限公司（以下简称”本公司”或”公司”）成立于2000年3月24日，系经国家经贸委”国经贸企改 [2000]148号”文批准，由煤炭科学研究总院作为主发起人，并联合兖矿集团有限公司、清华紫光股份有限公司、中国科学院广州能源研究所和大屯煤电（集团）有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。成立时注册资本为5000万元。公司已通过了国家科技部和中国科学院组织的”双高认证”，并经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]5号文批准，本公司于2002年4月23日公开发行人民币普通股2500万股，并于2002年5月15日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本为7500万元；本公司于实施了资本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的注册资本变更为9750万元。5月本公司又实施了资本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的注册资本变更为15600万元。8月本公司第三次实施了资本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的注册资本变更为20280万元。

2、所处行业：高新技术企业。

3、经营范围：电子产品、环保设备、矿山机电产品的生产与销售；地下工程工艺技术与产品开发；煤炭洗选工程、煤炭综合利用工程、环保工程、网络工程的设计与承包；矿井建设及生产系统的设计、技术开发、技术咨询。自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和”三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。承包境外矿山、地基与基础工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

4、公司主要产品：矿山自动化、机械化装备、煤炭洗选装备、矿井生产技术服务与经营、地下特殊工程施工。

注释二、会计报表的编制假设、编制基础和编制方法

根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》（证监发[]80号）文件的精神，本公司于8月2日召开的公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票换股收购煤炭科学研究总院山西煤机装备公司（筹）51%股权的议案》，因此，公司拟向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股份收购煤炭科学研究总院全资拥有的煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司（以下简称：山西煤机）51%的股权。

本会计报表编制假设：本公司以1月1日前二十个交易日公司流通A股交易收盘价之算数平均值每股9.57元作为收购对价，向煤科总院定向发行1692.3077万股A股股票，用以换取煤科总院所持有的山西煤机51％的股权，并自1月1日起将其纳入本公司的合并范围，公司1月1日股本为15600万股，于12月31日以资本公积转增股本的方式，每10股转增3股，送股后煤科总院以换股方式换入的1692.3077万股将增至2200万股。

模拟合并报表中山西煤机的数据依据利安达信隆会计师事务所利安达审字[]第A1428号审计报告审定的山西煤机－7月模拟会计报表中相关年度的财务数据进行合并。

注释三、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、 会计制度

本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。

2、 会计年度

本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、 记帐本位币

本公司以人民币为记帐本位币。

4、 记帐基础和计价原则

本公司采用权责发生制记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。

5、 外币业务核算方法

本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记帐。期末外币帐户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。

6、 现金等价物的确定标准

本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7、 短期投资核算方法

（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。

（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按总体短期投资的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。

8、 坏帐核算方法

（1）根据公司董事会决议，本公司坏帐损失采用备抵法核算。

（2）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：

① 账龄1年以内（含1年）按应收款项合计金额的5%提取；

② 账龄1至2年的，按应收款项合计金额的10%提取；

③ 账龄2至3年的，按应收款项合计金额的20%提取；

④ 账龄3至4年的，按应收款项合计金额的50%提取；

⑤ 账龄4至5年的，按应收款项合计金额的80%提取；

⑥ 账龄5年以上的，按应收款项合计金额的100%提取；

如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。

（3）坏帐的确认标准：

① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。

② 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。

9、 存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。

（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。本公司存货采用实地盘存制。

（3）存货取得和发出的计价方法：公司购入并验收入库原材料按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用先进先出法核算。

（4）下属子公司宁夏天地奔牛实业集团有限公司存货取得和发出采用计划成本计价的方法。

（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：

当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：

① 已经霉烂变质的存货；

② 已经过期且无转让价值的存货；

③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；

④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：

① 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

② 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；

③ 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面成本；

④ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；

⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。

10、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。

初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，一次性计入资本公积-股权投资准备。

（2）长期债权投资

长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：

① 市价持续２年低于帐面价值；

② 该项投资暂停交易１年或１年以上；

③ 被投资单位当年发生严重亏损；

④ 被投资单位持续２年发生亏损；

⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：

① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；

② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；

④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。

11、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法

（1）固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在人民币 2000元以上，使用年限在一年以上的有形资产。

（2）固定资产计价方法为：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。

（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和办公设备；

（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：

固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）

房屋及建筑物 40年 2.38% 5%

机器设备 6.33% 5%

运输设备 7.92% 5%

电子设备 9.50% 5%

办公设备 5年 19% 5%

（5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

（6）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为：

① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

12、在建工程核算方法

（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。

（2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：

① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。

13、借款费用的核算方法

（1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化:

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。

（3）借款费用资本化及金额的计算方法

每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。

14、无形资产核算方法

（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。

（2）摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。

（3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。

当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：

① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

无形资产减值准备按单项计提。

15、长期待摊费用摊销方法

本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

16、预计负债的核算方法

（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

17、收入确认原则

（1）销售商品

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

（3）让渡资产使用权

发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。

18、所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。

19、合并会计报表的编制方法

本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。

纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企业会计制度》进行调整。

注释四、税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1、企业所得税

公司在北京市新技术产业开发试验区登记注册为高新技术企业，根据北京市朝阳区国家税务局关于天地科技股份有限公司企业所得税的批复（朝国税批复字[]300213号），批复公司自1月1日至12月31日止享受按照15%减半征收企业所得税的税收政策。公司自1月1日起减按15%税率征收企业所得税。

根据《常州市国家税务局一分局批复》（(2001) 字第6号 1分号），公司所属常州自动化分公司自1999年1月至12月底免征企业所得税。根据江苏省常州城区国税所免字（）第165号的批复，公司所属常州自动化分公司免征-度企业所得税。

根据《唐山市路北区国家税务局关于天地科技股份有限公司唐山分公司免征企业所得税的通知》（北国税政发[2000]121号），公司所属唐山分公司自开业之日起至12月底免征企业所得税。根据唐国税函[]77号的批复，公司所属唐山分公司免征度企业所得税。

根据《上海市税务局徐汇区分局减免税通知书》（管理码：65676），公司所属上海分公司自2000年5月1日起至12月31日免征企业所得税。根据徐税七（）369号文件规定：根据财税（）14号、沪国税所一（）53号文规定，公司所属上海分公司免征-度企业所得税。

根据国家税务总局《关于北京市新技术产业开发实验区区域调整有关企业所得税问题的函》（国税函[1999]373号），《北京市朝阳区国家税务局关于北京中煤矿山工程有限公司申请减免企业所得税请示的批复》（朝国税批复[2001]300053号），公司控股子公司北京中煤矿山工程有限公司自2000年1月1日起减按15%税率征收企业所得税。

根据2001年北京市昌平区国家税务局朝外税[2001]第4009号文件，”关于北京天地玛珂电液控制系统有限公司申请享受新技术企业所得税减免税问题的批复”，同意该公司自2002年1月1日起至免缴企业所得税，至减半缴纳企业所得税，同时，该公司为高新技术企业，企业所得税率15%，本年为第二个减半征收期，按7.5%税率征收企业所得税。

根据北京市朝阳区国家税务局《关于天地金草田（北京）科技有限公司减免企业所得税的申请函的批复》（朝国税批复字[]300220号），公司控股子公司天地金草田（北京）科技有限公司自1月1日至12月31日止免征企业所得税，至减半缴纳企业所得税，同时，本公司为高新技术企业，企业所得税率15%，本年为第一个减半征收期，按7.5%税率征收企业所得税。

根据北京市昌平区国家税务局的相关规定，公司控股子公司北京天地华泰采矿工程技术有限公司已于4月在昌平区国家税务局登记备案，享受高新技术企业所得税”三免三减半”的税收优惠。

根据宁夏回族自治区地方税务局《关于认定宁夏西北奔牛实业集团有限公司等17家企业享受西部大开发优惠税率的通知》（宁地税发［］17号），认定宁夏西北奔牛实业集团有限公司主营产品属国家规定的鼓励类产业项目，可减按15%的税率征收企业所得税。由于该公司名称变更，目前，继续享受所得税优惠政策的变更手续正在办理过程中。

2、增值税

本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%

购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

3、营业税

本公司工程收入、其他技术服务收入等适用营业税。

其中：工程收入的税率为3%；其他技术服务收入的税率为5%。

根据国家税务总局、财政部”财税字[1999]273号”文件规定，公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务收入，免征营业税。

4、城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。

本公司的分公司常州分公司城建税和教育费附加的适用税率分别为7%和4%；

本公司的分公司唐山分公司城建税和教育费附加的适用税率分别为7%和3.5%。

本公司的分公司上海分公司城建税和教育费附加的适用税率分别为7%和3%。

5、房产税

本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

注释五、控股子公司及合营企业

1、 纳入合并会计报表范围的控股子公司

本公司本期纳入合并会计报表范围的子公司。

公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务

北京中煤矿山工程有限公司 李俊良 1600万元 1162.94万元 72.68% 各类型的地基和基础工程施工：各类中小型矿山工程地面建筑安装工程及矿区配套施工；四技业务等。

北京天地玛珂电液控制系统有限公司 刘建华 1000万元 510万元 51% 生产电液控制系统及产品；提供自产产品的技术咨询、技术服务；销售自产产品。

天地金草田(北京)科技有限公司 李俊良 500万元 255万元 51% 加工制造：结构胶、化学锚栓、防渗堵漏计、碳纤维布；专业承包；法律、法规禁止的，不得经营。

天地上海采掘装备科技有限公司 何敬德 4000万元 3600万元 90% 电子产品、环保设备、矿山机电产品的设计、生产销售采掘工作面配套设计，设备选型技术开发、咨询。

北京天地龙跃软件技术有限公司 吴德政 500万元 475万元 95% 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择项目开展经营活动。

北京天地华泰采矿工程技术有限公司 刘建华 3000.00 1530.00 51% 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择项目开展经营活动。

宁夏天地奔牛实业集团有限公司 吴德政 12873.00 8842.08 52.83% 矿山采掘设备、机电设备、太阳能光伏发电系统、煤炭销售及煤炭设备及其进出口业务（国家实行核定公司经营 14种进出口商品除外）；开展”三来一补业务”。金属材料、五金交电、化工（除危险品）、磨料磨具、刀具、模具、百货、日用杂品。技术咨询服务、闲置设备 调剂、设备安装工程施工、住宿、饮食服务。

＊煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司 王虹 18001.87 9180.95 51% 矿山机械电器液压成套设备及元部件产品的设计、研制、开发、生产、销售及技术服务；自动控制，计算机及网络技术开发产品的销售；煤机设备维修；采掘工程承包；进出口业务经营（国家禁止或限制公司经营的商品和技术除外）；电器、普通机械、建筑材料、仪器仪表、金属材料、煤炭及其他煤制品的销售；机械电器设备安装（以上国家实行专项审批的以专项审批的文件为准）。

＊注：根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》（证监发[]80号）文件的精神，煤炭科学研究总院下达95号文件，以原煤科总院太原分院12月31日为基准时点进行资产剥离及资产评估，以评估确认的净资产为实收资本设立了煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司。公司拟向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股份收购煤炭科学研究总院所全资拥有的煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司51%的股权,本次会计报表附注的编制前提是在假设本公司已于1月1日通过换股合并的方式取得了山西煤机51%的股权，并将其于1月1日起纳入合并范围。

2、 合营公司

公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务

陕西天秦煤炭运销有限公司 刘建华 200万元 40万元 20% 煤炭经销。

山西天地王坡煤业有限公司 刘建华 11399万元 4500万元 39.48% 煤炭科技开发,资源开发,建设经营煤矿和附属设施,销售煤制品。

山西天地潞宝精煤有限责任公司 韩长安 5000万元 2000万元 40% 精煤、焦炭、化工产品（化学危险品除外）的生产、加工、销售；运输及建材、选煤设备销售、科技咨询服务。

石嘴山市煤机铁路运输有限公司 宿文凌 884.063万元 228.204万元 32.60% 铁路专用线货物运输、铁路专用线维护、铁路器材、汽车配件、煤机产品及配件、五金、水暖配件、打字、复印、建材

淮南奔牛机械有限责任公司 于家彬 3000万元 600万元 20% 矿山采掘设备、煤炭运输设备的进出口业务，仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进出口业务，金属材料，五金交电，化工设备等

3、 合并会计报表范围的变化说明

本公司本期合并范围增加了两家子公司：

1、本公司本年合并范围增加了宁夏天地奔牛实业集团有限公司，公司于4月27日完成对宁夏天地奔牛实业集团有限公司的收购，根据相关协议规定：自1月1日起，该公司实现的利润由新、老股东共享，并于1月1日起开始合并。详细情况见注释五第4项”被购买子公司情况”。

2、本公司与煤炭科学研究总院、叶勇共同投资设立北京天地华泰采矿工程技术有限公司, 并于1月9日注册成立，所以本报告期合并范围增加了该公司。

4、 被购买子公司情况：

（1）4月14日公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司受让宁夏西北奔牛实业集团有限公司部分股权的议案》，同日与宁夏西北奔牛实业集团有限公司43名自然人股东签订股权转让协议，协议规定公司以4,942.08万元受让转让方持有的西北奔牛的38.51%的股权，公司与各转让方经协商，同意以每1股出资作价1.3元，按照各转让方所分别转让的西北奔牛股权数量确定转让股权的转让价格共计人民币4,942.08万元，折算受让后股权为3801.6万股，持有38.51%的股份。

4月24日公司与宁夏西北奔牛实业集团有限公司签订增资协议，本公司以人民币3900万元向西北奔牛增资，出资按1.3比1元为依据，折算增资的股权数额为3000万股，增资后持有西北奔牛52.83%的股份，增资后西北奔牛成为本公司的控股子公司。根据有关协议，公司对宁夏西北奔牛实业集团有限公司增资完成后，宁夏西北奔牛实业集团有限公司已更名为宁夏天地奔牛实业集团有限公司。

（2）被购买子公司的资产、负债情况：

资产 购买日 负债及所有者权益 购买日

流动资产 548,873,406.93 流动负债 521,848,435.61

长期投资 3,337,106.18 长期负债 79,180,000.00

固定资产 156,849,936.87 负债合计 601,028,435.61

无形资产 25,477,693.78 所有者权益 124,897,428.96

其他资产 - 其中：未分配利润 2,423,083.65

资产合计 734,538,143.76 负债及所有者权益合计 734,538,143.76

（3）被购买子公司的经营成果情况：

项 目 自购买日至报告期末

主营业务收入 490,167,425.24

主营业务利润 73,379,843.86

利润总额 31,562,487.47

所得税费用 -9,479.85

净利润 29,826,639.66

注释六、合并会计报表主要项目注释

1、 货币资金

项 目 .7.31

现金 494,262.66

银行存款 147,370,089.30

其他货币资金 11,873,662.33

合 计 159,738,014.29

注：其他货币资金合计11,873,662.33元。包括：一、存储的短期投资款296,657.69元，为公司在闽发证券北京营业部证券账户存款；二、银行汇票5,550,332.30元；三、信用证保证金5,397,212.16元；四、履约保函600,000.00元；五、信用卡29,460.18元。

2、 短期投资

短期投资及短期投资跌价准备

项 目 .7.31

帐面金额 跌价准备 净值

股权投资 370,430.46 370,430.46

其中：股票投资 370,430.46 370,430.46

合 计 370,430.46 370,430.46

注1：本公司的短期投资不存在变现的重大限制。

注2：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按总体短期投资的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。

注 3：市价资料来源：闽发证券北京营业部。

3、 应收票据

项 目 .7.31

银行承兑汇票 112,350,769.10

商业承兑汇票 5,000,000.00

合 计 117,350,769.10

4、 应收股利

被投资单位 .7.31

陕西天秦煤炭运销有限公司 97,204.61

合 计 97,204.61

5、 应收账款

（1） 帐龄分析

帐 龄 .7.31

金额 比例 坏帐准备 净值

1年以内 666,304,325.19 77.85% 33,233,408.42 633,070,916.77

1-2年 125,715,843.39 14.69% 12,152,770.09 113,563,073.30

2-3年 24,118,983.18 2.82% 5,777,796.63 18,341,186.55

3-4年 12,690,137.16 1.48% 6,345,068.59 6,345,068.57

4-5年 20,784,153.32 2.43% 16,627,322.65 4,156,830.67

5年以上 6,325,240.74 0.73% 6,325,240.74 0.00

合 计 855,938,682.98 100.00% 80,461,607.12 775,477,075.86

注1:坏帐准备计提比例参见附注三、8项。

（2）应收账款前五名金额合计为100,750,233.81元，占应收账款12.99%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因

山西汾西矿业（集团）有限责任公司 27,686,235.75 - 3.57% 正常货款结算

潞安环保公司采供部 23,104,317.64 - 2.98% 正常货款结算

潞安矿务局屯留矿井建设管理处 20,183,680.00 - 2.60% 正常货款结算

山西汾西矿业公司 15,074,289.69 1.94% 正常货款结算

潞安环保能源开发股份有限公司 14,701,710.73 - 1.90% 正常货款结算

合 计 100,750,233.81 12.99%

（3）截止12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

6、 其他应收款

（1） 帐龄分析

帐 龄 .7.31

金额 比例 坏帐准备 净值

1年以内 49,249,520.96 78.52% 2,328,827.05 46,920,693.91

1-2年 7,943,841.63 12.67% 1,359,245.24 6,584,596.39

2-3年 2,481,955.88 3.96% 1,027,813.81 1,454,142.07

3-4年 367,019.57 0.59% 129,693.15 237,326.42

4-5年 1,848,605.81 2.95% 962,353.09 886,252.72

5年以上 820,959.12 1.31% 363,298.48 457,660.64

合 计 62,711,902.97 100.00% 6,171,230.82 56,540,672.15

（2）其他应收款前五名金额合计为8,069,726.68元，占其他应收款14.27%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因

天津建工服务中心 300,000.00 0.53% 保证金

温州市蓝天自动化阀门厂 2,874,711.49 - 5.08% 配件款

澳大利亚K.H.EQUIPMENT公司 1,931,538.33 - 3.42% 配件款

山西博力液压维修服务有限公司 1,691,092.00 - 2.99% 服务费

服务公司 1,272,384.86 2001- 2.25% 押金

合 计 8,069,726.68 14.27%

（3）截止7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

7、 预付帐款

（1） 帐龄分析

帐 龄 .7.31 比例%

1年以下 140,971,241.10 89.30%

1-2年 10,718,441.81 6.79%

2-3年 3,804,521.30 2.41%

3年以上 2,372,607.36 1.50%

合 计 157,866,811.57 100.00%

（2）期末帐龄超过一年的预付款为16,895,570.47元。主要原因为：一、公司本部帐龄超过1年的预付帐款6,190,814.33元，主要是：① 由于公司本部预付沧州海岳矿山机电设备有限公司购设备款1,855,000.00元，该款项是代山西西龙池抽水蓄能电站有限公司向沧州海岳矿山机电设备有限公司预付30%的购设备款，该设备尚未建设完毕；② 公司本部采购液压支架、采煤机预付款超过一年的款项3,290,624.82元，单价较大,制造完成后需要在使用现场组装及试运行，待验收后方可确认交易完成，报表日设备正在安装调试过程之中。二、唐山分公司帐龄超过1年的预付帐款8,125,347.50元，主要是由于购入的大型重机械设备，生产周期较长，现未建设完毕；三、宁夏天地奔牛实业集团有限公司帐龄超过1年的预付帐款2,290,982.75元、常州分公司帐龄超过1年的预付帐款288,425.89元，主要是由于预付多家供货商的零星材料款项，尾款未结。

（3）预付账款前五名金额合计为37,891,909.55元，占预付账款24.00%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因

北京煤矿机械厂 12,240,000.00 - 7.75% 正常业务结算

平顶山煤矿机械厂 6,831,694.82 - 4.33% 正常业务结算

德国玛珂公司 6,593,827.55 - 4.18% 正常业务结算

山西省农业机械总公司 6,357,950.00 4.03% 正常业务结算

五矿钢铁有限责任公司 5,868,437.18 - 3.72% 正常业务结算

合 计 37,891,909.55 24.00%

（4）截止7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

8、 存货

项 目 .7.31

金额 跌价准备 净值

原材料 262,809,771.51 669,176.33 262,140,595.18

低值易耗品 64,761.40 64,761.40

自制半成品 156,990,658.80 156,990,658.80

库存商品 251,529,480.93 961,799.86 250,567,681.07

在产品 6,013,131.33 6,013,131.33

其他 33,050,196.79 145,000.00 32,905,196.79

合 计 710,458,000.76 1,775,976.19 708,682,024.57

9、 长期股权投资

（1）长期股权投资及资减值准备

项 目 .7.31

帐面余额 减值准备 帐面价值

其他股权投资 253,949,404.63 253,949,404.63

合 计 253,949,404.63 253,949,404.63

（2）其他股权投资

被投资单位名称 .7.31帐面余额 占被投资单位股权比例% 核算方法

煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司 107,954,339.56 51.00% 权益法

宁夏天地奔牛实业集团有限公司 7,866,373.20 52.83% 权益法

陕西天秦煤炭运销有限公司 456,904.88 20.00% 权益法

山西天地王坡煤业有限公司 106,363,950.06 39.48% 权益法

山西天地潞宝精煤有限责任公司 22,000,000.00 40.00% 权益法

石嘴山市煤机铁路运输有限公司 2,263,247.46 32.60% 权益法

淮南奔牛机械有限责任公司 6,000,000.00 20.00% 权益法

宁沪太阳能科技有限公司 461,836.70 9.60% 成本法

石嘴山市凝力机械设备有限公司 71,709.00 1.98% 成本法

宁夏西北奔牛顺达运输有限公司 111,043.77 8.06% 成本法

宁夏信联实业股份有限公司 200,000.00 2.99% 成本法

宁夏西北奔牛综合服务公司 200,000.00 16.00% 成本法

合 计 253,949,404.63

（3）本公司于1月5日与山西省潞城市潞宝焦化有限责任公司签定《委托经营协议》。根据山西天地潞宝精煤有限责任公司的经营成果结合委托经营协议约定的委托经营的收益分配及支付方法，确认1-7月应享有投资收益200万元。

（4）股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 .7.31 形成原因

煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司 128,262,581.65 20,308,242.09 107,954,339.56 模拟形成

宁夏天地奔牛实业集团有限公司 8,353,670.66 487,297.46 7,866,373.20 收购形成

合 计 136,616,252.31 20,795,539.55 115,820,712.76

（5）以上长短期投资额25,431.98万元，占公司净资产的27.05%。

10、固定资产及累计折旧

（1）明细情况

项 目 .7.31

固定资产原值：

房屋及建筑物 142,501,078.20

机器设备 248,107,696.38

运输设备 42,865,005.92

办公设备及其他 47,851,686.14

经营租入固定资产改良 2,659,176.95

合 计 483,984,643.59

累计折旧：

房屋及建筑物 24,108,259.32

机器设备 107,719,046.07

运输设备 8,155,986.96

办公设备及其他 24,483,612.07

经营租入固定资产改良 947,111.15

合 计 165,414,015.57

固定资产净值： 318,570,628.02

固定资产减值准备：

房屋及建筑物

机器设备 1,985,648.67

运输设备 503,260.39

办公设备及其他 950,787.69

合 计 3,439,696.75

固定资产净额： 315,130,931.27

注1: 本公司报告期末宁夏天地奔牛实业集团有限公司与中国工商银行石嘴山市分行的银行贷款总额为6590万元，贷款全部采用最高额抵押的方式，公司与工行签订了最高额抵押合同。以设备抵押贷款960万元，以房屋和土地抵贷款5630万元。

注2：控股子公司常州分公司暂估转入固定资产的房屋对应的土地使用权证正在办理中。

（2）已准备处置的固定资产

项 目 帐面原值 累计折旧 净值

固定资产原值：

机器设备 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09

合计 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09

（3） 已提足折旧仍继续使用的固定资产

项 目 帐面原值 累计折旧 固定资产减值准备 净值

固定资产原值：

房屋及建筑物 218,198.12 207,726.85 10,471.27

机器设备 20,441,275.19 19,523,923.14 79,859.85 917,352.05

运输设备 1,289,350.00 1,236,224.20 53,125.80

办公设备及其他 11,845,924.25 11,116,994.63 590,437.17 573,421.95

合 计 33,794,747.56 32,084,868.82 670,297.02 1,554,371.07

11、在建工程

项目 .7.31

帐面金额 减值准备 净值

煤矿自动化产业项目设备投资 356,075.00 356,075.00

未安装完成的大型设备 27,301,388.36 27,301,388.36

提高综合装备技术水平技术改造 6,993,675.07 6,993,675.07

超重型刮板输送机国产化项目 35,236,583.29 35,236,583.29

其他设备购置 7,481,659.42 7,481,659.42

合 计 77,369,381.14 77,369,381.14

注：不含资本化的利息金额。

12、无形资产

项目 .7.31

帐面余额 减值准备 净值

土地使用权 23,908,994.86 23,908,994.86

工程技术软件 2,566,289.79 2,566,289.79

合 计 26,475,284.65 26,475,284.65

13、 短期借款

类 别 .7.31

信用借款 65,000,000.00

抵押借款 20,000,000.00

保证借款 9,000,000.00

合 计 94,000,000.00

14、 应付票据

项 目 .7.31

银行承兑汇票 25,196,144.80

合 计 25,196,144.80

15、 应付帐款

项 目 .7.31

应付账款 591,617,822.56

注1:帐龄超过3年的应付帐款为6,711,253.94元，其中：一、母公司购货款尾款一直未支付金额284,739.38元；二、唐山分公司帐龄超过3年的应付帐款2,832,878.09元，主要为工程质保金2,275,000.00元；三、山西煤机1,835,801.44元，其中有1,100,000.00元存在争议,一直未支付；四、天地奔牛1,669,835.03元，其中有1,350,000.00元由于材料或设备购入后有质量问题，目前协商未达成一致，因此尚未支付。

注2:截止7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

16、 预收帐款

项 目 .7.31

预收账款 355,642,704.43

注1:帐龄超过1年的预收帐款34,347,570.73元，其中：一、公司本部帐龄超过1年的预收帐款2,810,655.00元，主要是由于公司本部预收山西西龙池抽水蓄能电站有限公司1,890,000.00元，该款项是代山西西龙池抽水蓄能电站有限公司向沧州海岳矿山机电设备有限公司购设备的70%预收款，该设备尚未建设完毕；二、唐山分公司帐龄超过1年的预收帐款11,046,667.47 元，其中：贵州朱家寨洗煤厂预收账款1,509,280.00元、山西百富勤工贸公司预收帐款合同总额的30％预付款194,400.00元。该合同为机械设备合同，由于贵州朱家寨洗煤厂单位名称变更，该项目周期较长且系统未验收完毕，故未结转收入。平顶山市虹剑煤化公司预收帐款1,050,000.00元，该合同合同金额为1,500,000.00元，由于对方资金紧张，欠款太多，未按合同执行，只收到70%的预付款，货暂未发，故暂未结转收入。阿拉善盟富泉焦化公司预收帐款850,000.00元、罗平共创洗煤公司预收帐款630,000.00元、预收龙口矿业集团442,800.00元、 灵石晋源煤化公司预收帐款300,000.00元，均为合同的预付款，合同为产品销售合同，由于对方未要求发货，产品暂未发货，故未结转收入。中阳县万达选煤公司预收帐款320,500.00元为合同预付款，该合同为中阳县万达选煤公司与我公司的合同，由于对方项目暂未启动，货未发，故未结转收入。富源信得焦化有限公司预收帐款140,400.00元为合同预付款。该合同为签订的产品销售合同，由于对方经营方向发生变动，暂不上该产品，产品未发货，故未结转收入；三、天地奔牛19,563,715.85元，其中12,000,000.00元是由于合同不能按照预定的时间执行完成造成的；5,144,000.00元是由于客户单位改制，名称变更后，销售和回款不对应造成的；四、山西煤机856,460.41元、常州分公司70,072.00元为预收款尾款一直未结算。

注2:截止7月31日，收到持本公司60.90%股份的股东预付款2,950,000.00元。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因

煤炭科学研究总院 2,950,000.00 4.74% 预收技术开发费

合 计 2,950,000.00 4.74%

17、 应付工资

项 目 .7.31

应付工资 41,434,763.32

注：本报告期应付工资余额包含新增子公司宁夏天地奔牛实业集团有限公司尚未支付的工效挂钩工资27,023,576.28元；模拟合并子公司煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司尚未支付的工效挂钩工资13,825,908.24元；585,278.80元属于计提但尚未支付的工资费用。

18、 应付股利

项 目 .7.31 欠款原因

煤炭科学研究总院 31,740,804.06 应付老股东利润

德国玛珂系统分析与开发公司 1,287,561.91 利润分配

合 计 33,028,365.97

注：煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司根据8月11日煤炭科学研究总院院长办公会会议纪要的有关决议，1月1日至7月31日产生的利润，全部分配给煤炭科学研究总院。

19、 应交税金

税 种 .7.31

增值税 25,877,670.72

营业税 9,357,091.60

城建税 2,434,922.54

企业所得税 207,829.86

房产税 495,128.09

土地使用税 404,937.80

个人所得税 1,523,600.45

印花税 552.90

GST(新加坡税金) -360,928.07

合 计 39,940,805.89

注：公司的执行税率见附注四。

20、 其他应交款

项 目 .7.31 内 容 计缴标准

教育费附加 1,342,325.64 教育费附加 3%、3.5%、4%

市场物价调节基金 316,616.33 地方政府征收的费用 0.1%

防洪保安基金 1,710,573.25 地方政府征收的费用 0.1%

河道管理费 391,458.14 地方政府征收的费用 1%、2.5%

公积金 212,640.00 地方政府征收的费用

地方教育费附加 98,121.43 地方政府征收的费用 2%

其他 1,381,918.31 地方政府征收的费用

合 计 5,453,653.10

21、其他应付款

项 目 .7.31

其他应付款 136,989,921.85

注1:帐龄超过3年的其他应付款5,043,551.45元，其中：3,526,406.72元为上海分公司应付煤炭科学研究院上海分院上市时剥离的款项；262,636.99元为保证金；360,186.34元为职工工会经费；27,267.29元为职工教育经费；山西煤机867,054.11元，其中有113,800.00元为保证金，基建审计核销的装修费524,400.00元，未到三年追索期未核销。

注2：金额较大的其他应付款的性质或内容：

单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容

应付奖金 42,770,037.87 1年以内 应付奖金

唐山国选精煤有限公司 3,000,000.00 1年以内 借款

范各庄矿进口设备款-范矿 1,368,015.49 1-2年 垫付款

煤科总院上海分院 3,526,406.72 2-3年 上市时剥离的款项

煤炭科学研究总院 20,118,625.00 1-2年 借款本金及利息

煤炭科学研究总院 2,344,173.02 1-2年 欠房屋租赁费、水电费

煤炭科学研究总院 2,000.00 1年以内 往来款

职工工会会费 360,186.34 1年以内 职工工会会费

注3:截止7月31日，应付持本公司60.90%股份股东欠款22,464,798.02元。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因

煤炭科学研究总院 20,118,625.00 1-2年 14.69% 借款

煤炭科学研究总院 2,000.00 1年以内 0.00% 往来款

煤炭科学研究总院 2,344,173.02 1年以内 1.71% 欠房屋租赁费、水电费等

合 计 22,464,798.02 16.40%

22、 预提费用

项 目 .7.31 期末结存原因

租赁费 680,500.00 预提1-7月房租费

保险费 5,000,000.00 预提1-7月长期服务奖励基金年底转入保险公司

利息 656,968.33 预提利息支出

技术奖酬金 420,000.00

电费 1,256,389.74

综合服务费 379,230.00 预提1-7月综合服务费

安装调试费 1,020,000.00 预计售后服务费待年底冲回

木模费 737,905.98 预计售后服务费待年底冲回

待发工资 795,405.10 1-7月职工工资40%的部分效益工资

合 计 10,946,399.15

23、 预计负债

项 目 .7.31

产品质量保证 6,438,018.32

合 计 6,438,018.32

注：增加的预计负债为上海分公司按照产品销售收入的3%预计的产品质量保证金赔付后的余额。

24、 一年内到期的长期负债

种类 借款期限 期末数

利率 币种 本币金额

担保借款 12月14日～6月13日 5.76% 人民币 10,000,000.00

合计 10,000,000.00

注：本报告期一年到期的长期负债1000万元，由宁夏恒力钢丝绳股份公司提供担保。

25、 长期借款

类 别 .7.31

信用借款 9,080,000.00

抵押借款 39,600,000.00

保证借款 20,000,000.00

合 计 68,680,000.00

26、 专项应付款

项 目 .7.31 内 容

国家经贸委、财政部 2,390,000.00 科技三项费

财政部 6,760,000.00 国债拨付资金

交流变频调速牵引采煤机安全可靠性与产业化项目 500,000.00

上海经贸委新产品产业化项目 200,000.00

总公司拨付的耐磨衬里改造款项 82,288.90

ERP企业信息管理 450,000.00

CAD/CAM系统 50,000.00

滑行刨煤机 200,000.00

合 计 10,632,288.90

27、 所有者权益

项 目 .7.31

所有者权益 940,238,479.21

合计 940,238,479.21

28、 主营业务收入

（1） 项目列示

项 目 1-7月 度

技术收入 65,618,528.31 118,746,984.15

学术收入 145,426.75 379,040.56

产品收入 989,472,365.01 756,728,017.64

商品销售收入 127,607,189.94 173,150,925.63

工程收入 69,962,063.59 312,931,714.40

设计产品收入 232,782.70 9,151,998.62

科研开发收入 457,500.00 30,000.00

软件开发销售收入 3,036,720.00 194,871.82

合 计 1,256,532,576.30 1,371,313,552.82

（2） 本公司前五名客户销售总额为185,256,789.84元，占全部销售总额的14.74%。

单位名称 销售总额 占比例%

神东煤炭有限公司 60,524,970.06 4.82%

黑龙江龙煤矿业集团有限责任公司物资供应分公司 43,028,760.79 3.42%

平朔安家岭露天煤矿 29,940,000.00 2.38%

新汶矿业集团物资供销有限责任公司 26,263,533.76 2.09%

兖州煤业股份有限公司 25,499,525.23 2.03%

合 计 185,256,789.84 14.74%

29、 主营业务成本

项 目 1-7月 度

技术成本 38,244,311.55 77,871,728.67

学术成本 157,834.58 271,422.16

产品成本 743,014,636.25 515,964,383.25

商品销售成本 76,157,221.08 114,480,915.99

工程成本 59,062,174.41 265,369,443.07

设计产品成本 184,309.54 5,233,275.41

科研开发成本 1,463,148.06 80,004.06

试验费成本 383,549.57

合 计 918,283,635.47 979,654,722.18

30、 主营业务税金及附加

项 目 1-7月 度

营业税 3,843,657.40 10,551,599.18

城市维护建设税 4,336,821.01 3,969,114.33

教育费附加 1,853,991.38 1,870,028.01

河道管理费 0.00 86,579.97

价调基金 85.50

其他 353,845.12 627,546.45

合计 10,388,400.41 17,104,867.94

注: 税金计提标准见附注四。

31、 其他业务利润

项 目 1-7月 度

其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润

材料销售 70,468,021.55 69,023,230.27 1,444,791.28 2,691,008.62 2,449,521.90 241,486.72

复印费 991.00 55.01 935.99 175,962.37 108,577.82 67,384.55

出租收入 1,382,400.00 234,913.77 1,147,486.23 5,918.10 -5,918.10

代理进出口 271.88 271.88

销售支架及复印费 74,000.00 74,000.00 11,965,811.96 11,948,717.95 17,094.01

其他 6,382,868.54 823,377.84 5,559,490.70

合计 78,308,281.09 70,081,576.89 8,226,704.20 14,833,054.83 14,512,735.77 320,319.06

32、 财务费用

项 目 1-7月 度

利息支出 7,456,068.19 2,893,589.22

减：利息收入 1,616,580.55 3,009,051.83

资金占用费收入 0.00

汇兑损失 426,348.31 1,842.35

减：汇兑收益 6,740.55 1,094,173.11

手续费支出 252,856.84 177,942.48

合 计 6,511,952.24 -1,029,850.89

33、 投资收益

项 目 1-7月 度

股票投资收益 897,276.45 25,352.93

被投资单位权益净增减额 24,068,389.43 37,620,257.08

股权投资差额摊销 -7,969,281.39 -12,826,258.16

短期投资跌价准备 -102,381.37

合 计 16,996,384.49 24,716,970.48

注1: 公司不存在投资收益汇回的重大限制

注2：本公司收购宁夏奔牛形成股权投资差额8,353,670.66元，按摊销，1-7月份摊销487,297.46元。

注3：本公司模拟收购山西煤机形成股权投资差额128,262,581.65元，按摊销，摊销12,826,258.16元，1-7月份摊销7,481,983.93元。

34、 补贴收入

项 目 1-7月 度

高新成果项目退回的增值税 103,000.00

增值税税费返还 684,299.20 560,966.77

合计 684,299.20 663,966.77

注:根据财税[2000]25号文件规定，自2000年6月24日起至底以前，对软件企业增值税一般纳税人销售其自行开发软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。控股子公司北京天地龙跃软件技术有限公司于6月已经北京市朝阳区国家税务局批准享受该政策。本年取得增值税返还款684,299.20元。

35、 营业外收入

项 目 1-7月 度

固定资产盘盈 25,698.20

处置固定资产净收益 28,254.11 147,238.08

罚款净收入 19,081.19 9,136.70

其他 30,900.50

赔偿收入 80,000.00

清产核资财产收回 3,420,761.16

合计 103,934.00 3,657,135.94

36、 营业外支出

项 目 1-7月 度

处置固定资产净损失 130,873.03 278,644.43

计提固定资产减值准备 -190,508.47

罚款支出 16,996.85 11,289.57

捐赠支出 20,000.00

市场物调等基金 120,651.10 265,876.63

其他 721.00 121,755.21

债务重组损失 128,272.20

地方教育费附加 706,010.12

滞纳金 5,000.00

合计 1,000,252.10 615,329.57

37、 合并会计报表与母公司所有者权益、净利润不一致的原因

合并会计报表与母公司未分配利润、净利润差额2,178,344.84元，原因为：子公司北京天地华泰采矿工程技术有限公司向另一子公司北京天地玛珂电液控制系统有限公司购入设备价值2,178,344.84元，购入的设备尚未安装完毕，仍在”在建工程”核算, 合并报表中抵销上述内部交易事项，导致合并报表比母公司报表中的所有者权益及净利润少2,178,344.84元。

注释七、母公司会计报表有关项目注释

1、 应收帐款

（1） 帐龄分析

帐 龄 .7.31

金额 比例 坏帐准备 净值

1年以内 252,056,810.77 78.10% 12,247,192.98 239,809,617.79

1-2年 45,367,031.44 14.06% 4,156,878.85 41,210,152.59

2-3年 10,895,703.54 3.38% 2,273,140.71 8,622,562.83

3-4年 7,452,823.75 2.31% 3,726,411.88 3,726,411.87

4-5年 4,122,431.00 1.28% 3,297,944.80 824,486.20

5年以上 2,813,138.60 0.87% 2,813,138.60

合 计 322,707,939.10 100.00% 28,514,707.82 294,193,231.28

注: 坏账准备的计提比例参见附注三、8。

（2） 应收账款前五名金额合计为62,835,622.53元，占应收账款21.36%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因

山西汾西矿业公司-介休 15,074,289.69 5.12% 工程款

花宝沟矿-花宝沟项目 13,500,000.00 － 4.59% 工程款

陕西集华柴家沟矿业有限公 13,342,502.82 4.54% 正常货款

孝义大诚精煤公司-孝义 10,918,830.02 － 3.71% 工程款

内蒙古庆华集团阿拉善盟百灵煤炭公司-内蒙庆华项目 10,000,000.00 3.40% 工程款

合 计 62,835,622.53 21.36%

2、 其他应收款

（1） 帐龄分析

帐 龄 .7.31

金额 比例 坏帐准备 净值

1年以内 27,051,426.44 96.68% 527,204.74 26,524,221.70

1-2年 258,999.93 0.93% 25,900.00 233,099.93

2-3年 185,529.55 0.66% 37,105.91 148,423.64

3-4年 99,832.90 0.36% 49,916.45 49,916.45

4-5年 298,745.84 1.07% 238,996.67 59,749.17

5年以上 84,507.30 0.30% 84,507.30

合 计 27,979,041.96 100.00% 963,631.07 27,015,410.89

注: 坏账准备的计提比例参见附注三、9。

（2） 其他应收账款前五名金额合计为4,280,283.77元，占应收账款15.85%。

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因

中煤矿山工程公司 3,538,422.70 - 13.10% 借款本息

平遥县一矿焦化厂设备保证 200,000.00 0.74% 投标保证金

宏升招待所 198,861.07 0.74% 垫付招待费

孝义大诚精煤公司 183,000.00 - 0.68% 垫付招待费

西昌项目 160,000.00 0.59% 垫付款

合 计 4,280,283.77 15.85%

3、 长期股权投资

（1） 长期股权投资及资减值准备

项 目 .7.31

帐面余额 减值准备 帐面价值

对子公司投资 403,125,731.29 403,125,731.29

其他股权投资 128,820,854.94 128,820,854.94

合 计 531,946,586.23 531,946,586.23

注：被投资单位与本公司会计政策无重大差异,投资变现及投资收益汇回均无重大限制。

（2） 对子公司投资

被投资单位名称 .7.31帐面余额 占被投资单位股权比例%

天地金草田(北京)科技有限公司 6,251,332.95 51.00%

北京中煤矿山工程有限公司 24,241,747.51 72.68%

北京天玛电液控制系统有限公司 12,607,780.65 51.00%

天地上海采掘装备科技有限公司 35,358,271.50 90.00%

北京天地龙跃软件技术有限公司 5,208,284.02 95.00%

北京天地华泰采矿工程技术有限公司 15,374,759.13 51.00%

宁夏天地奔牛实业集团有限公司 104,319,678.99 52.83%

煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司199,763,876.54 51.00%

合 计 403,125,731.29

（3） 其他股权投资

被投资单位名称 .7.31帐面余额 占被投资单位股权比例%

陕西天秦煤炭运销有限公司 456,904.88 20.00%

山西天地王坡煤业有限公司 106,363,950.06 39.48%

山西天地潞宝精煤有限责任公司 22,000,000.00 40.00%

合 计 128,820,854.94

4、 主营业务收入

（1） 项目列示

项 目 1-6月 度

技术收入 51,756,997.38 82,564,463.79

学术收入 133,479.72 308,615.82

产品销售收入 141,466,642.56 266,436,298.11

商品销售收入 128,466,249.78 173,150,925.63

工程收入 42,089,898.69 234,594,059.03

设计产品收入 232,782.70 9,151,998.62

合 计 364,146,050.83 766,206,361.00

（2） 本公司前五名客户销售总额为72,737,414.11元，占全部销售总额的19.97%。

单位名称 销售总额 占比例%

平顶山天安煤业股份有限公司 22,797,065.34 6.26%

铁法煤业（集团）有限责任公司设备租赁公司 18,652,465.86 5.12%

枣庄矿业(集团)公司设备管理中心 11,965,811.97 3.29%

淮北矿业集团煤业有限责任公司 9,903,281.18 2.72%

刘庄电液控制系统公司 9,418,789.76 2.59%

合 计 72,737,414.11 19.97%

5、 主营业务成本

项 目 1-6月 度

技术成本 29,695,000.23 53,243,127.11

学术成本 122,132.39 200,212.14

产品销售成本 100,301,752.06 202,103,908.47

商品销售成本 77,016,280.92 115,634,762.22

工程成本 38,127,207.75 202,243,336.66

设计产品成本 184,309.54 5,233,275.41

合 计 245,446,682.89 578,658,622.01

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